MAJ : 16/04/2025
La campagne de déclaration de revenu 2025 approche. Il est essentiel de se préparer pour remplir correctement ses obligations fiscales.
Sommaire
Dates clés de la campagne de déclaration de revenu 2025
Le service de déclaration en ligne ouvre officiellement le 10 avril 2025 sur le site impots.gouv.fr. Les dates limites de dépôt des déclarations de revenus peuvent varier en fonction de votre département de résidence :
| Vous résidez dans le département numéroté : | La date limite de déclaration en ligne est fixée au : |
|---|---|
| départements n°01 à 19 (zone 1) et non-résidents | jeudi 22 mai 2025 à 23h59 |
| départements n°20 à 54 (zone 2) | mercredi 28 mai 2025 à 23h59 |
| départements n°55 à 974 et 976 (zone 3) | jeudi 5 juin 2025 à 23h59 |
La date limite de dépôt des déclarations de revenus version papier (en cas d’impossibilité à la faire en ligne) est fixée au mardi 20 mai 2025 à 23h59 (y compris pour les Français résidents à l’étranger), le cachet de la Poste faisant foi.
Respecter ces échéances est crucial pour éviter des majorations de l’impôt pouvant aller de 10% à 40 % en cas de retard.
Nouveautés fiscales pour 2025
La loi de finances pour 2025 introduit plusieurs changements notables :
Barème de l’impôt
Revalorisation des tranches du barème de l’impôt sur les revenus 2024 de 1,8%
| Fraction du revenu imposable (une part) | Taux |
|---|---|
| N’excédant pas 11 497€ | 0% |
| De 11 497€ à 29 315€ | 11% |
| De 29 315€ à 83 823€ | 30% |
| De 83 823€ à 180 294€ | 41% |
| Supérieure à 180 234€ | 45% |
Taux de prélèvement à la source (PAS)
Revalorisation des limites des tranches de revenus des grilles de taux par défaut de PAS pour 2025
| Base mensuelle de prélèvement à la source (B) | Taux proportionnel |
|---|---|
| B < 1 620 € | 0% |
| 1 620€ < B < 1 683€ | 0.5% |
| 1 683€ < B < 1 791€ | 1.3% |
| 1 791€ < B < 1 911€ | 2.1% |
| 1 911€ < B < 2 042€ | 2.9% |
| 2 042€ < B < 2 151€ | 3.5% |
| 2 151€ < B < 2 294€ | 4.1% |
| 2 294€ < B < 2 714€ | 5.3% |
| 2 714€ < B < 3 107€ | 7.5% |
| 3 107€ < B < 3 539€ | 9.9% |
| 3 539€ < B < 3 983€ | 11.9% |
| 3 983€ < B < 4 648€ | 13.8% |
| 4 648€ < B < 5 574€ | 15.8% |
| 5 574€ < B < 6 974€ | 17.9% |
| 6 974€ < B < 8 711€ | 20% |
| 8 711€ < B < 12 091€ | 24% |
| 12 091€ < B < 16 376€ | 28% |
| 16 376€ < B < 25 706€ | 33% |
| 25 706€ < B < 55 062€ | 38 |
| B > 55 062€ | 43% |
Déductions fiscales
Les seuils de déduction pour certaines charges, telles que les pensions alimentaires, ont été ajustés. Il est recommandé de consulter les plafonds actualisés pour optimiser vos déductions.
Pension alimentaire versée à un enfant majeur
Si l’enfant est domicilié chez vous
Vous pouvez déduire la pension alimentaire versée à un enfant majeur si 2 conditions sont réunies :
- votre enfant n’est pas rattaché à votre foyer fiscal pour l’impôt sur le revenu ;
- il a des revenus insuffisants.
Il peut s’agir d’une pension pour un enfant poursuivant des études ou d’un enfant qui est au chômage.
Pour la déclaration 2025 des revenus perçus en 2024, vous pouvez déduire, sans justificatifs, la somme forfaitaire de 4 039 € par enfant au titre du logement et de la nourriture.
D’autres dépenses comme les frais de scolarité ou de santé peuvent être déduites pour leur montant réel et avec justificatifs, la déduction totale est limitée à 6 794 € par enfant.
Si l’enfant n’est pas hébergé chez vous toute l’année, le calcul se fait au prorata du nombre de mois concernés.
Si l’enfant ne vit pas chez vous
Vous pouvez déduire les dépenses engagées pour sa scolarité, sa nourriture, sa santé ou son loyer. Le plafond de déduction est fixé à 6 794 € par enfant. Vous devez conserver tous les justificatifs des dépenses, ils peuvent vous être demandés par l’administration fiscale. Si les parents sont imposés séparément, chaque parent peut déduire ses dépenses dans la limite de ce plafond.
Conseils pour une déclaration réussie
- Préparez vos documents : Rassemblez vos relevés de recettes, factures d’achats, justificatifs de charges déductibles et attestations diverses pour faciliter la saisie des informations.
- Vérifiez les informations préremplies : Assurez-vous que les montants reportés correspondent à vos documents comptables et corrigez-les si nécessaire.
- Déclarez toutes les aides perçues : Certaines subventions ou aides spécifiques au secteur agricole peuvent être imposables. Il est important de les inclure dans votre déclaration pour éviter tout redressement ultérieur.
- Consultez un conseiller spécialisé : Les particularités fiscales du secteur agricole peuvent être complexes. Un expert-comptable ou un conseiller fiscal spécialisé pourra vous guider pour optimiser votre déclaration et bénéficier de tous les avantages fiscaux disponibles.
En restant informé des évolutions fiscales et en respectant les échéances, vous pourrez aborder sereinement la déclaration de vos revenus en 2025.
Si vous avez besoin de renseignements pour votre situation, n’hésitez pas à prendre contact avec votre AGC.
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Photo : Kateryna – stock.adobe.com
