L’épargne salariale est un levier puissant pour optimiser son épargne tout en profitant d’avantages fiscaux. Mais comment fonctionnent ces dispositifs ? Quels sont leurs atouts pour les salariés et les entreprises ? Dans cet article, nous vous présentons les principales options d’épargne salariale : le Plan d’Épargne Entreprise (PEE), le Plan d’Épargne Retraite Collectif (PER collectif) et les mécanismes d’intéressement et de participation

L’épargne salariale, une solution avantageuse 

L’épargne salariale est un système collectif qui associe les salariés à la réussite de leur entreprise. En permettant de placer des primes ou des versements sur des plans d’épargne dédiés, elle répond à deux objectifs majeurs : 

  • Offrir aux salariés une épargne avec des conditions avantageuses. 
  • Favoriser l’implication des collaborateurs dans les résultats de l’entreprise. 

Les dispositifs d’épargne salariale se déclinent en plusieurs options, adaptées à différents besoins : épargne à moyen terme, constitution d’un capital retraite ou encore partage des performances de l’entreprise. 

Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) : une épargne à moyen terme 

Le PEE est une solution idéale pour se constituer une épargne disponible à moyen terme. 

Fonctionnement du PEE 

  • Les salariés peuvent effectuer des versements volontaires, auxquels s’ajoutent les primes d’intéressement, de participation et l’abondement de l’employeur. 
  • L’épargne est investie dans des fonds dédiés, permettant une diversification des placements. 

Les avantages du PEE 

  • Les sommes investies sont bloquées pendant 5 ans, mais des cas de déblocage anticipé existent (achat immobilier, mariage, etc.). 
  • Exonération d’impôt sur les plus-values réalisées. 

Ce dispositif combine souplesse et avantages fiscaux, en permettant à chacun de gérer son épargne selon ses projets.

Le Plan d’Épargne Retraite Collectif (PER collectif) : penser à l’avenir 

Un dispositif pour préparer la retraite 

Le PER collectif s’inscrit dans une perspective de long terme : aider les salariés à préparer leur retraite. 

Les spécificités du PER collectif 

  • Les versements peuvent être réalisés par le salarié, l’employeur (abondement) ou transférés depuis des dispositifs d’épargne existants. 
  • L’épargne est récupérable sous forme de capital ou de rente au moment de la retraite. 

Un double avantage fiscal 

  1. Les versements volontaires peuvent être déductibles du revenu imposable. 
  1. Les plus-values sont exonérées d’impôt jusqu’au déblocage des fonds. 

Avec le PER collectif, les salariés disposent d’un outil fiable pour sécuriser leur avenir financier. 

L’intéressement et la participation : partager les succès de l’entreprise 

L’intéressement : récompenser les performances 

L’intéressement permet de verser une prime aux salariés en fonction des résultats ou des objectifs atteints. 

  • Choix du salarié : percevoir la prime directement ou la placer sur un PEE ou un PER collectif. 
  • Attractivité fiscale : exonération d’impôt sur les sommes placées. 

La participation : redistribuer les bénéfices 

La participation est obligatoire pour les entreprises de plus de 50 salariés et repose sur une formule légale de calcul. 

  • Les salariés peuvent placer les montants sur un plan d’épargne pour profiter d’un cadre fiscal avantageux. 
  • Les fonds sont généralement bloqués, mais peuvent être débloqués dans des cas spécifiques. 

Ces mécanismes renforcent le lien entre l’entreprise et ses collaborateurs, tout en offrant des perspectives financières intéressantes. 

Cas de déblocage anticipé : quand l’épargne devient disponible 

Bien que les dispositifs d’épargne salariale prévoient une période de blocage, certaines situations permettent de récupérer les fonds avant l’échéance : 

  • Acquisition ou rénovation de la résidence principale. 
  • Mariage, PACS, naissance ou adoption. 
  • Rupture du contrat de travail (démission, licenciement, etc.). 
  • Décès du salarié ou de son conjoint. 

Ces exceptions permettent de répondre aux besoins imprévus tout en maintenant la flexibilité des dispositifs. 

L’épargne salariale est bien plus qu’un simple outil financier : c’est une opportunité pour les salariés de se constituer un patrimoine à moindre coût et pour les entreprises de renforcer l’engagement de leurs collaborateurs. Que vous souhaitiez épargner à moyen terme avec le PEE, préparer votre retraite avec le PER collectif ou bénéficier des primes d’intéressement et de participation, ces dispositifs offrent de nombreux avantages à exploiter dès aujourd’hui. 

Revalorisation du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS)  et impact sur les dispositifs d’épargne salariale 
Au 1ᵉʳ janvier 2025, le PASS a été augmenté de 1,6 %, passant de 46 368 € en 2024 à 47 100 € en 2025.  Cette revalorisation du PASS entraîne une augmentation des plafonds applicables aux différents dispositifs d’épargne salariale  
Abondement sur le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) : Plafond légal de l’abondement fixé à 8 % du PASS, soit 3 768 € en 2025 (contre 3 709 € en 2024).  
Abondement sur le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) ou PER collectif : Plafond d’abondement périodique fixé à 3 000 €, pouvant être relevé à 6 000 € en présence d’un accord de participation volontaire ou d’intéressement 

N’hésitez pas à contacter votre AGC pour davantage de renseignements.

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